物业一般报什么税？

作为物业相关从业人员，了解物业行业需要申报的税种是非常重要的，以下为大家详细介绍物业一般需要申报缴纳的几种税。

增值税

增值税是物业企业最主要的税种之一，物业企业提供物业服务，比如对小区的房屋建筑及其设备、公用设施、绿化、卫生、交通、治安和环境容貌等管理项目进行维护、修缮与整治等服务，所取得的收入需要缴纳增值税，一般纳税人适用的税率通常为6%，小规模纳税人则按照3%的征收率缴纳增值税，如果物业企业有出租不动产等业务，出租不动产适用的增值税税率一般为9% ，小规模纳税人出租不动产按照5%的征收率计算应纳税额。

城市维护建设税

城市维护建设税是以增值税和消费税为计税依据征收的一种税，物业企业在缴纳增值税的同时，需要根据所在地的不同适用不同的税率计算缴纳城市维护建设税，纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%，若物业企业当月缴纳增值税10万元，且企业位于市区，那么当月应缴纳的城市维护建设税为10×7% = 0.7万元。

教育费附加和地方教育附加

教育费附加和地方教育附加也是以增值税和消费税为计税依据，教育费附加的征收率为3%，地方教育附加的征收率一般为2%，同样以上述例子，物业企业当月缴纳增值税10万元，那么当月应缴纳的教育费附加为10×3% = 0.3万元，地方教育附加为10×2% = 0.2万元。

企业所得税

物业企业的经营所得需要缴纳企业所得税，企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额，一般企业适用的企业所得税税率为25%，不过，如果物业企业符合小型微利企业的条件，可享受相应的税收优惠政策，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

房产税

如果物业企业拥有房产，还需要缴纳房产税，房产税有从价计征和从租计征两种方式，从价计征是按照房产原值一次减除10% - 30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%；从租计征是按照房产租金收入计算缴纳，税率为12%，物业企业自有一处房产原值为100万元，当地规定的减除比例为30%，则每年应缴纳的房产税为100×(1 - 30%)×1.2% = 0.84万元，若该房产用于出租，每月租金收入为1万元，那么每月应缴纳的房产税为1×12% = 0.12万元。

城镇土地使用税

物业企业使用城镇土地，需要缴纳城镇土地使用税，城镇土地使用税以纳税人实际占用的土地面积为计税依据，依照规定税额计算征收，不同地区的税额标准有所不同，大城市每平方米年税额为1.5元至30元；中等城市每平方米年税额为1.2元至24元；小城市每平方米年税额为0.9元至18元；县城、建制镇、工矿区每平方米年税额为0.6元至12元。

物业企业涉及的税种较多，准确了解并按时申报缴纳各项税款，对于企业的合规经营和健康发展至关重要，企业也应密切关注税收政策的变化，合理进行税务筹划，以降低企业的税负。